С 1 января 2022 году все владельцы банковских вкладов, чей размер превышает 1 миллион рублей должны будут заплатить в счет государства процент. Обязательства эти прописаны в законе, который вступил в силу еще 1 января 2022 года. И теперь первые налоговые выплаты будут начислены на доходы с депозитов, полученные гражданами в 2021 году.
Заметим, согласно документу, налогом облагается не сумма вкладов, а часть доходов, полученная в виде процентов по ним. Часть полученной в результате выплаты процентов прибыли налогом облагаться не будет. Но обо всем подробнее.
Кстати, впервые о налоге на вклады упомянул Владимир Путин весной 2020 года. Тогда предлагалось ввести два новых налога: на доходы от вкладов и на доходы свыше 5 миллионов рублей. Теперь оба налога были внесены в Налоговый кодекс и начали применяться с 1 января 2021 года (подробности здесь: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202004010079?index=9&rangeSize=1).
Теперь начнем с того, каким был налог на вклады раньше. А раньше налог по депозитам вменялся только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. В итоге резидентам должно было бы быть начислено 35% налога в пользу государства, нерезидентам – 30%. При всем том, данный налог в реальности никто не платил, потому вкладчики давно уже не видели таких высоких процентов.
Это упущение решено исправить введением новой схемы налогооблагаемой базы. Именно единой ставкой для всех в 13% НДФЛ.
При всем том, по всем вкладам в рублёвом эквиваленте государство оставило все же необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы будет облагается налогом.
Меж тем, новый налог распространяется и на банковские вклады в иностранной валюте, по которым, к слову, теперь тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.
При этом в Минфине объяснили, что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.
Еще одно нововведение по кладам коснулось пенсионеров, деньги которых теперь тоже будут «обложены». Правда, в 2021 году депутаты Госдумы попытались свершить невнятное, предложив законопроект, который бы освобождал неработающих пенсионеров от выплаты нового налога, только вот что-то пошло не таки проект документа не стал законом. В результате, пенсионеры тоже будут платить наравне со всеми. Никаких льгот! – гласит нововведение.
Что до вкладов по наследству, то согласно Налоговому кодексу РФ, дважды платить налог, если уже уплачен процент наследования, не придется. Однако, если вклад получен не в порядке наследования, поясняют в Минфине, то заплатить допсбор все одно придется.
И так, теперь разберёмся подробнее, что же это за зверь такой – новый налог и в каких случаях его надо платить.
Банки начнут сдавать отчеты о количестве вкладов согласно новым правилам до 1 февраля 2022 года.
Уплатить налог за 2021 год надо будет до 1 декабря 2022 года.
При расчете суммы оплаты необходимо помнить, что налогом облагается только процентный доход, а не сама сумма вклада. И платить надо только в случае, если процентный доход за год превысил закреплённый в законе необлагаемый минимум.
Рассчитать просто, для этого есть формула. Именно: (1 млн. р.) х (ключевая ставка ЦБ на 1 января налогового периода, т. е. года, за который считается налог).
К примеру, у вас есть вклад в размере 1 миллион рублей под 5% годовых. В 2021 году вы получили от него процентный доход 50 000 рублей. Из них не облагаются налогом 1 000 000 х 4,25% = 42 500 рублей.
50 000 - 42 500 = 7 500 рублей. Это тот процентный доход, с которого надо будет заплатить налог. Ставка налога 13% — налог составит 975 рублей.
В данном случае не имеет принципиального значения ни размер, ни срок, ни тип вклада, ни ставка по вкладу, а также не учитывается лежат ли деньги на одном вкладе или на нескольких, потому считается общий доход за налоговый период. Кроме того, в расчет не принимается и валюта вклада, учитывается абсолютно все.
Внимание! Это важно: считается доход от всех счетов, куда банк начисляет процент на остаток, включая зарплатные, пенсионные и любые другие.
Опять же, если процентный доход в 2021 году составил 42,5 тысячи рублей или даже меньше, то платить ничего не надо. Платить не придется и в том случае, если сумма налога к оплате составит менее 100 рублей. Хотя оплатить ее придется все же, просто налог перейдет на следующий год.
При все том в новом законе предусмотрены исключения, когда процентный доход не будет налогооблагаемым. Таких исключений всего два: когда речь идет о процентной ставке по вкладу меньше или равной 1% годовых или деньги находятся на специальном эскроу-счёте (специальный счет в банке, который открывается для расчетов между покупателем квартиры в строящемся доме и застройщиком).
И да, эти исключения не распространяются на валютные счета, процентный доход с которых подлежит включению в налоговую базу в любом случае.
В заключение отметим, что население неоднозначно отнеслось к нововведениям. Людям не понятно, за что и почему они опять должны платить.
- Странно это все, похоже на очередную обдираловку. Почему мы должны платить дополнительный налог, если, например, уже уплатили его с суммы вклада в виде отчислений с полученной прибыли, или зарплатных отчислений? Люди копят на «черный день», на пенсию, на покупку квартиры. Если так посчитать, то ныне и вклады-то невыгодны, надежнее и дешевле копить по старинке – в жестяной банке или под матрасом, - возмущаются вкладчики.
Есть все основания предполагать, что народ массово начнет выводить деньги со счетов, что, естественно не очень понравится банкам. И тут у них, банков, есть козырь в рукаве. В частности, и мы уже писали об этом, банки с 12 декабря 2021 года наделены правом вводить любые операции своих клиентов в разряд «подозрительных» и блокировать счета.
К слову, прецедент уже создан. Свою историю о том, как банк лишил своего клиента денег, рассказал нам потерпевший от действий финансовой организации ульяновец:
- В результате судебного разбирательства со своим должником я выиграл процесс и мне на счет поступили отсуженные мною средства. Около 200 тысяч рублей. Я пришел в банк с намерением обналичить деньги. Однако мне было отказано. Больше того, после долгих препирательств с банком, мой счет вообще заблокировали за якобы подозрительные намерения. Дальше интереснее. Я затеял судопроизводство, в котором истребовал у банка выдать мне мои деньги. Дело проиграл, потому суд посчитал при всех имеющихся фактах, действия банка законными. Вы представляете себе?! При всем том, замечу, сумма-то не критическая, и даже не превышающая минимально допустимый порог для беспроблемного обналичивания. По итогу банк разрешил мне пользоваться своими деньгами, но только для безналичных расчетов. Ок, подумал я, но события не закончились на этом. Буквально короткое время спустя мне приходит уведомление, что с моего счета банк вывел деньги и отправил их обратно, а сам счет просто закрыл. Вот так я лишился своих кровных. Теперь меня ждут новые приключения в попытках отвоевать свое законное.
Что ж, решение платить налог со вкладов по новым правилам или закрывать свои счета пока не поздно остается за каждым. Интересно будет понаблюдать за очередным надвигающимся «черным понедельником», сопряженным с новой «кражей» денег вкладчиков по типу года 1998-го. Кстати, было дело в марте 2020 года банки уже трухнули, когда россияне начали активно изымать вклады, только за месяц выведя более 2% или более 600 миллиардов рублей со счетов. Думается, на этот раз система готова противостоять вкладчикам во всеоружии.
Агата ВАСИЛЬЕВА
Фото взято из свободных источников